土地を子どもに譲渡するか、売却するか、どっちがいい？

そう蔵先生の回答

土地を子どもに譲渡すると贈与税がかかり、売却すると所得税を納めなければいけない場合があるんですゾウ～。また、そのまま所有していると、将来、相続問題が発生するかもしれません。そこで、所有する土地を利用する予定がないのであれば、税金や相続について調べて、どちらの場合が金銭的に有利なのか考えてみるとよいでしょう。その際、重要なポイントとなるのは、その土地の価格なんだゾウ～。

詳しい解説

持っている土地を子どもに譲渡するべきか、それとも売却するべきか、処分方法でお悩みなのですね。今後、そこに家を建てるなど利用する予定がなく、将来、相続の対象になるだけならば、金銭的に有利な方法を選ぶのも、ひとつの考え方です。

では、譲渡と売却にかかるお金について説明しましょう。

子どもに譲渡する場合

土地を子どもに譲ると、贈与税がかかります。通常の贈与の場合、税金のかからない基礎控除額は年間で110万円のみ。相続の場合の基礎控除額は、3,000万円＋600万円×法定相続人の数（※2015年（平成27年）1月1日以降の相続の場合）。相続税よりも贈与税のほうが高くなりそうですね。

ただ、子どもが20歳以上で、親の年齢が60歳以上なら、「相続時精算課税制度」が利用できます。この場合、譲渡価格の2,500万円までは贈与税が非課税になり、非課税分を越した場合は、一律20％の贈与税がかかります。そして、親が亡くなったときに、譲った土地は相続財産として相続税を計算、すでに納めている贈与税分が相続税から控除されるという制度です。要するに、税金を支払う時期が相続時まで繰り延べられるということで、税金が不要になるわけではありません。

また、子どもに土地を譲渡して名義変更をする際、登録免許税と不動産取得税を支払う必要があることも覚えておきましょう。

売却する場合

売却して売却益が出た場合は、譲渡所得を得たことになって、所得税を納めなければなりません。また、その土地を購入した価格よりも安く売れた場合は、納税は不要です。とはいえ、そのまま持っていた場合、ある問題が起こる可能性があります。それは相続問題です。土地は分割するのが難しいですよね。もし、子どもに兄弟姉妹がいる場合、遺産分割協議でもめる可能性があります。そこで、土地を利用する予定がないのであれば、売却して現金化したほうが、相続時のもめ事を避けることができます。